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報告期內,公司2016年實現(xiàn)營業(yè)收入2207萬元,同比降低4.2%;凈利潤虧損575萬元, 2015年虧損363萬元,虧損增大。
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公司年度大事記
根據公司戰(zhàn)略規(guī)劃,公司于2016年底啟動“互聯(lián)網+”戰(zhàn)略,并于2016年年底實現(xiàn)“金色童年-兒童攝影APP”的開發(fā)測試。
【會計數(shù)據和財務指標摘要】
一、盈利能力
二、償債能力
三、運營情況
四、成長情況
五、非經常性損益
【管理層討論與分析】
一、經營分析
(一) 報告期內經營情況回顧
報告期內,公司管理層按照年度經營計劃,一方面堅持以市場需求為導向,專注于主營業(yè)務的發(fā)展,同時進一步完善經營管理體系,加大對新產品的研發(fā),穩(wěn)步推進市場開拓工作,公司內部管理和品牌形象都得到了很大提升。
報告期內,公司2016年實現(xiàn)營業(yè)收入22,074,116.87元,同比降低4.24%;凈利潤虧損5,751,313.23 元。
公司租賃股東吳煒的房產,租賃價格從2015年6月1日起由每年50萬元調整為320萬元/年,較2015年增加1,125,000元房租;公司為整合體系內的產品供應體系,調整產品加工工廠的經營面積,較上年租金增加262,806元,工廠裝修以及店面裝修,年裝修費分攤增加406,982元,購置雙面印等配套設備,高級管理、儲備人員及銷售人員工資有所提升,因此導致成本增加918,966元,管理費用和銷售費用增加1,735,843元,從而導致營業(yè)利潤及凈利潤虧損。
1、主營業(yè)務分析
(1)利潤構成
項目重大變動原因 :
1.營業(yè)成本:公司2016年公司為整合體系內的產品供應體系,調整產品加工工廠的經營面積,較上年租金增加262,806元,工廠裝修以及店面裝修,年裝修費分攤增加406,982元,購置雙面印等配套設備等其他項目增加249,178元,導致營業(yè)成本總額增加918,966元。
2.管理費用:公司2016年管理費用較同期上漲628,736元。主要是在其他費用有所降低的情況下工資較同期增長1,787,882元所致,具體原因是:
(1)公司在2016年各個業(yè)務板塊進行較大規(guī)模調整,相關板塊的核心員工付出較多,公司在2016年底對相關人員進行了獎勵,其中獎勵管理人員409,733元。
(2)在本年度內為更好的服務于加盟店及其顧客,保持并擴大行業(yè)的市場份額,增強市場競爭力,公司成立了以產品研發(fā)為先導涵蓋銷售、指導服務、加盟運營、產品、售后支持等完整的研發(fā)團隊,研發(fā)人員增至9人,全年工資社保681,209元。
(3)公司組建ERP、APP管理團隊,截止2016年12月管理團隊達4人,工資社保共計207,791元。
(4)為加強企業(yè)管理,適應企業(yè)規(guī)范、規(guī)劃發(fā)展人才儲備,公司對員工工資進行了調整增加489,149元。
3.銷售費用:為更好的服務于客戶,門店增加客戶接待人員,同時為加盟業(yè)務發(fā)展的需求,增加銷售專員5人,并要求銷售專員每月60%的時間在各個大區(qū)里服務于加盟店,了解加盟店需求,改進服務和產品質量,致使銷售人員工資社保較同期增加1,146,059元 ,其他項目減少38,952元,致使銷售費用增加1,107,108元。
4.財務費用:公司于2016年2月向無關聯(lián)方個人有息借款1,800,000元,2016年5月份向無關聯(lián)方個人有息借款600,000元,共計2,400,000元,按照年息7.00%及實際使用天數(shù)計算利息,2016年度應付利息142,532元。
5.營業(yè)利潤及凈利潤:
(1)公司租賃股東吳煒的房產,租賃價格從2015年6月1日起由每年50萬元調整為320萬元/年,房租有較大提高,工廠經營場所的環(huán)境提升,增加成本918,966元。
(2)管理人員工資有調整提升。
(3)成立公司研發(fā)部門,新增專職研發(fā)人員,ERPAPP管理團隊,導致費用增加。
(4)加大銷售力度,專員服務,為服務、產品爭取更大的市場份額。因此管理費用和銷售費用增加1,735,843元(上述費用中已有解釋),從而導致營業(yè)利潤及凈利潤虧損。
6.營業(yè)外收入:本年度取得政府補助-企業(yè)改制扶持資金900,000元,導致營業(yè)外收入有一定增長。
(2)收入構成
收入構成變動的原因 :
1.拍攝收入:拍攝收入較同期下滑15.53%,主要是由于青島金色童年公司店面搬遷,致使收入減少461,763元,濟南直營店營業(yè)面積增加后,經營布局、方式不斷調整與磨合,影響了接待量,并且客源開發(fā)力度不夠,未能達到預期,出現(xiàn)311,259元的業(yè)績下滑,致使拍攝收入下滑773,022元。
2.加盟費收入:加盟費收入較同期下滑20.24%,主要是由于公司戰(zhàn)略計劃的調整,對于到期未續(xù)約的加盟店在考慮公司互聯(lián)網+的模式下的新的合作框架未最終確認,故未進行續(xù)約,導致加盟費收入下滑256,055元。
3.設計、沖印、相冊相框加工費:公司在2016調整產品加工車間經營地址及布局,影響了加盟店產品的加工制作進度,并根據公司總體戰(zhàn)略和產品結構的調整,降低毛利率環(huán)節(jié)的產品輸出的情況下,2016年度與產品相關的收入總體較上年下滑218,950元。
(二)商業(yè)模式
公司主要從事為兒童提供專業(yè)化、個性化、全方位的影像拍攝服務,屬于攝影行業(yè)中的兒童攝影行業(yè)。公司主要面向12歲以下兒童提供專業(yè)化、個性化和全方位的影像拍攝服務,滿足家長記錄孩子成長的消費需求。
公司采取以“直營+加盟”相結合的混合銷售模式進行產品銷售,公司的主營業(yè)務分為:直營業(yè)務體系、加盟業(yè)務體系以及影像產品設計、加工體系。
(1)直營業(yè)務體系,是指公司通過設立直營店模式,通過影樓向客戶提供專業(yè)化、全面化的影像拍攝服務,由影像制作部對拍攝影像進行專業(yè)化設計,生產車間對影像產品生產完成后快遞給直營門店,交付客戶的業(yè)務模式;
(2)加盟業(yè)務體系,是指公司由加盟連鎖發(fā)展部進行加盟商的開拓、培訓和運營管理,加盟商拍攝的影像產品由公司影像制作部進行設計,然后由公司生產車間對影像產品進行加工制造,產品完成后通過EMS配送至全國各加盟店,由其交付終端客戶的業(yè)務模式:
(3)影像產品設計加工業(yè)務體系,是指公司影像制作部對直營店和加盟商拍攝的影像產品進行設計后,通過ERP傳輸至生產車間,公司采購部進行原料采購,生產部門根據客戶需求進行產品加工,然后配送至全國各直營店和加盟商的業(yè)務模式。
(三)外部環(huán)境的分析
國家產業(yè)政策的大力扶持與人民消費水平的提高,為兒童攝影行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了良好環(huán)境。商務部《關于“十二五”期間進一步促進人像攝影業(yè)發(fā)展的指導意見》明確提出,“要合理規(guī)劃布局,優(yōu)化攝影行業(yè)結構,引導企業(yè)通過連鎖經營發(fā)展社區(qū)便民攝影和農村攝影服務,逐步形成覆蓋面廣、結構合理、便利安全的人像攝影服務網絡體系。培育優(yōu)秀品牌,引領行業(yè)發(fā)展。要加快服務創(chuàng)新,滿足多樣化需求,要在發(fā)展婚紗、廣告等高端人像攝影業(yè)務的同時,更加注重滿足老人、兒童等特定群體及普通證件類拍攝需求,為顧客提供高質量和便利化、差別化的攝影服務?!蓖瑫r,隨著我國經濟的飛速增長,人民生活水平迅速提高,文化消費意愿逐步增強,文化消費支出逐年增加。文化消費的增長必然帶動兒童攝影行業(yè)的增長。 2016年1月1日,新的《人口與計劃生育法》正式施行,全面放開二孩政策,嬰幼兒人口數(shù)量將呈增長趨勢,目標客戶群體增大。
隨著“互聯(lián)網+”與新媒體的迅猛發(fā)展,兒童攝影多元化的需求量快速增加,需要向龐大的細分市場提供服務,以滿足用戶多樣化、個性化的需求,并由此形成新興的業(yè)態(tài)和新興的產業(yè)格局。新興的業(yè)務形態(tài)必然需求更多的內容及內容產品的創(chuàng)新,以拉動服務和運營,從業(yè)企業(yè)將獲得更多的市場機會。在良好前景的驅動下,行業(yè)競爭逐漸加大,行業(yè)外投資者和產業(yè)鏈下游有涉足兒童攝影的動機。外部投資者通過投資或自建品牌影樓來切入兒童攝影市場,使行業(yè)內本來數(shù)量就較多的影樓競爭更加激烈。一些行業(yè)下游的后端產品加工企業(yè)看到兒童攝影的發(fā)展前景,也開始涉足兒童攝影行業(yè)。
(四)競爭優(yōu)勢分析
公司在市場競爭中存在優(yōu)勢,具體體現(xiàn)在以下幾個方面:
1.品牌優(yōu)勢。金色童年成立19年以來,全國的門店累計向千萬個家庭提供了高質量的攝影服務,公司商標被認定為中國馳名商標,公司獲得美國職業(yè)攝影家協(xié)會(PPA)認證國際著名攝影機構、中國最具發(fā)展?jié)摿B鎖品牌50強、第十屆全國人像攝影獎金獎、山東攝影10強等榮譽。在多年的經營中,在行業(yè)內具有極高的知名度和影響力。
2.全產業(yè)鏈經營優(yōu)勢。不同于其他兒童攝影品牌只做直營店或只做技術加盟的松散聯(lián)合,金色童年創(chuàng)建了直營店運營、加盟連鎖體系運營、加盟連鎖體系培訓、影像產品設計與加工及品牌運營等全產業(yè)鏈經營模式。
3.專業(yè)核心團隊。公司具有專業(yè)的加盟運營管理人員、產品開發(fā)人員及管理人員近100人,在19年的經營中,積累了豐富的技術優(yōu)勢及管理經驗。
4.穩(wěn)定的客戶資源優(yōu)勢。遍布全國28個省級行政區(qū)的407家門店,且每年新增會員超過幾十萬個,具有穩(wěn)定的客戶資源優(yōu)勢。
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